内部控制与风险管理

完善内控体系，创造基业长青

在工作中，您是否遇到过以下情形：

当财务部门审批销售部门的差旅费或交际应酬费时，总听到销售人员在抱怨：审的也太严了吧，我们在前面冲锋陷阵，你们反而在后边拉我们后腿。

在对供应商进行招投标的过程中，采购部门认为处处按照采购部门的规章制度办事，怎么到了法务部或管理部，选中的供应商就迟迟批不下来呢？

公司管理层天天说风险，为什么员工对风险却没什么概念？是领导在危言耸听，还是风险管理和控制就是领导的事儿。

制度整合了，流程也更新了，但在执行的过程中，反而觉得比以前更麻烦了，花的时间更多了。

……

类似的困惑和问题一定还有不少，它们都和企业的内部控制与风险管理体系息息相关。安越的课程以丰富多样的案例为基础，揭示这些困惑和问题的实质，并提出切实可行的解决之道。

COSO（全美反舞弊性财务报告委员会发起人委员会）认为内部控制是为下述三大目标的实现提供合理的保证，即：
经营的有效性和效率
财务报告的可靠性
遵守法律法规

为了实现内部控制的上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系？如何建立、评价和改进企业的内部控制？这已日益成为困扰大多数企业的一个问题。

2002年7月30日《萨班斯——奥克斯利法案》（“萨奥法案”）的颁布，标志着世界上最发达资本市场的监管者已经将内部控制体系的建立、维护、评价和报告看作是经营者的重要责任。2008年5月22日，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，将自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，鼓励非上市的大中型企业执行，这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。
随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。

课程优势

将内部控制与企业的经营管理融为一体

切实可用的风险识别和评估方法，树立企业全体的风险意识

提供可以即刻进行实施的控制工具，涵盖业务循环的各个方面

培训收益

掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境

明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法

培训对象

财务总监及其他相关的高级管理人员

负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

财务与其他职能部门的经理和管理人员

课程大纲

引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析

对内部控制相关理论的全面介绍

什么是真正的“内部”，什么是真正的“控制”

什么是COSO，COSO的内部控制整合框架包括哪些内容

企业发展的基石——内部控制的核心观念

内部控制的局限性：成本效益原则及其它

案例分析：在世界一流的航空公司中，为什么一个小职员可以贪污上亿元现金

控制环境

何为控制环境——内部控制的基础

如何建立良好的控制环境

视频及案例分析：一个僵化的控制环境会给组织带来多么巨大的危害

内部控制的实质——风险管理

风险地图

针对风险可采用哪些风险对策

风险管理-使企业获得竞争优势的法宝

危机管理的金科玉律

案例分析：两家世界五百强公司不同的危机处理策略

内部控制活动

常见的内部控制活动有哪些

如何做到职责分离

IT总体控制

预防性控制和检查性控制

视频：重大医疗事故恶果是如何酿成的

案例分析：即使有世界一流的信息控制系统也未能阻止几十亿欧元的损失

内部审计简介

内部审计——是管理者的耳目还是

内部审计在企业里应该向谁报告

内部审计vs内部控制

职业舞弊

什么样的人才会舞弊

职业舞弊理论——Your money is GONE

职业舞弊对企业造成的危害是什么

如何看待职业舞弊与内部控制

案例讨论：对于这样的舞弊举报应该怎么办

内控的建立和执行

企业是否应该专门设立一个内控部门

内控人员到底是做什么的

内控体系建立和执行的五个阶段

如何确定和分解目标

如何识别风险

如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述

如何有效执行内控

如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估

情景模拟：在内控工作的我能做什么

萨奥法案及公司治理

何为萨奥法案

萨奥法案的内容框架

审计人员的独立性应如何理解

S302及S404

企业在遵循S404所面临的主要障碍

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