一、课程的目的和任务

本课程是既研究税收工作中的会计问题，又是研究会计工作中的税收问题，是一门融税收法规制度和会计核算于一体的边缘性学科，也是企业会计和税务人员必备的专业知识，通过本课程的学习，要求学员掌握税务会计的基本理论与基本方法，正确计算应交的各种税费，并模拟进行网上申报国税、地税、个人所得税。

二、本课程着重讲解的内容

（一）税法概论

我国现行税法体系、我国税收管理制度。

（二）增值税法

征税范围及纳税义务人、一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理、税率与征收率的确定、一般纳税人和小规模纳税人应纳税额的计算、几种特殊经营行为的税务处理、进口货物征税、出口货物退免税。

（三）消费税法

纳税义务人、税目、税率、应纳税额的计算、自产自用应税消费品应纳税额的计算、委托加工应税消费品应纳税额的计算、兼营不同税率应税消费品税务处理。

（四）营业税法

纳税义务人、税目、税率、计税依据、应纳税额的计算。

（五）资源税法

纳税义务人、税目、税率、课税数量、应纳税额的计算。

（六）土地增值税的核算

纳税义务人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、应纳税额的计算。

（七）印花税法

纳税义务人、税目、税率、应纳税额的计算。

（八）企业所得税法

纳税义务人及征税对象、税率、应纳税所得额和应纳税额的计算、应纳税税收优惠、税额扣除。

（九）外商投资企业和外国企业所得税法

纳税义务人及征税对象、税率、应纳税所得额的计算、税收优惠、境外所得已纳税款的扣除、应纳税额的计算。

（十）个人所得税法

纳税义务人、所得来源的确定、应税所得项目、税率、应纳税所得额的计算、应纳税额的计算。

（十一）税收征收管理法

熟悉税务检查。

（十二）税务行政法制

税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼、税务行政赔偿。

三、课时分配表

内容	课堂讲授
（一）税法概论
（二）增值税法
（三）消费税法
（四）营业税法
（五）资源税法
（六）土地增值税的核算
（七）印花税法
（八）企业所得税法
（九）外商投资和外国企业所得税法
（十）个人所得税法
（十一）税收征收管理法
（十二）税务行政法制
（十三）个人所得税网上申报
（十四）地税网上申报
（十五）国税网上申报

配套专业教材：《最新企业纳税申报与办税指南》

四、课程卖点

1：企业真实的业务带到课堂，真实的单据，真实的账本

2：配套专门的会计实务教材

3：配套有专业的会计实务软件，真实帐务实时做

4：精通电脑做帐的同时，学会手工做帐

5：学完既有了从业经验

6：老会计手把手一步步教你如何做帐

以上教学体系由明德学校团队研发，知识产权归明德学校所有，侵权必究！